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《中华人民共和国海关企业信用管理办法》解读

日期:2020-06-12      来源:admin

中国质量新闻网讯 从海关总署官网获悉,2018年3月3日,海关总署公布了新修订的《中华人民共和国海关企业信用管理办法》(海关总署令第237号,以下简称《管理办法》),将自2018年5月1日起施行。与现行《海关企业信用管理暂行办法》(以下简称《暂行办法》)相比,即将施行的《管理办法》主要在以下几个方面进行改进和完善:一是落实了国家信用体系建设关于“守信联合激励、失信联合惩戒”有关要求;二是突出了海关信用管理的差别化原则,充分体现“诚信守法便利、失信违法惩戒”;三是进一步完善细化了企业信用状况认定标准和程序;四是体现了海关AEO国际互认合作的实践成果。上述修改对于进一步健全完善海关企业信用管理制度、推动构建以企业信用为核心的海关新型监管机制具有积极意义和重要作用。为使广大进出口企业和行政相对人准确理解和正确执行《管理办法》相关规定,现就有关问题解读如下: 一、关于海关信用管理制度的适用范围 本次修订主要从两个方面拓展了海关企业信用管理制度的适用范围:一是扩大了海关信用管理制度适用企业范围;二是将企业相关人员信用信息纳入海关信用管理范畴。具体内容如下: (一)关于扩大适用企业范围。《暂行办法》所规定的适用企业主要是海关注册登记企业,其范围包括报关企业、进出口货物收发货人、海关监管作业场所经营企业以及承运海关监管货物的境内运输企业等。本次修订在上述规定的基础上增加了海关实施备案管理的企业,主要包括进出境快件运营人、进出境运输工具负责人和服务企业以及来往港澳货运企业等。至此,在海关信用管理领域实现了对海关注册登记企业和备案企业的全覆盖。 (二)关于企业相关人员信用信息。本次修订将企业相关人员的信用信息纳入海关企业信用管理制度,即企业相关人员信用信息的采集、公示和管理适用《管理办法》的有关规定。根据《公司法》规定并结合海关执法实践需要,《管理办法》将“企业相关人员”的范围限定为法定代表人、主要负责人、财务负责人和关务负责人等与海关企业管理密切相关的高级管理人员。海关采集企业相关人员的信用信息,一方面是为避免原有企业被海关评定为失信企业后,相关人员“改头换面”重新注册企业逃避海关信用管理,另一方面也是为了拓展海关信用信息采集范围,通过汇总各方面数据信息,运用大数据分析等方式加强对进出口企业的信用管理。 二、关于企业信用状况的基本分类 《管理办法》规定,海关根据企业信用状况将企业分为认证企业、一般信用企业和失信企业。海关按照“诚信守法便利、失信违法惩戒”原则,对上述企业分别适用相应的管理措施。概括而言,对认证企业实施具有一定激励性和便利性的管理措施,对失信企业实施具有一定约束性和惩戒性的管理措施;对于一般信用企业,海关适用常规性的管理措施。 认证企业即为中国海关经认证的经营者(AEO)。借鉴国际海关“经认证经营者”制度的管理模式并结合中国海关企业信用管理的实际需要,《管理办法》将认证企业分为高级认证企业和一般认证企业。中国海关积极推动“经认证经营者”的国际互认,目前已与8个经济体的35个国家或者地区海关实现了AEO互认。中国海关与其他国家或者地区海关开展互认的企业主要是海关高级认证企业,相互给予互认企业包括便捷通关在内的相关优惠便利措施。 三、关于守信联合激励和失信联合惩戒 《社会信用体系建设规划纲要(2014-2020)》、《国务院关于建立守信联合激励和失信联合惩戒制度 加快推进社会诚信建设的指导意见》(国发【2016】33号)对于建立完善守信联合激励和失信联合惩戒制度作出明确规定。海关在落实上述制度方面已开展了相关工作,截止2017年底,海关总署已与国务院相关部门签署了26个实施联合激励与联合惩戒的合作备忘录。本次修订特别增加了实施联合激励和联合惩戒的相关规定,以落实国家信用体系建设的部署和要求。一方面在《管理办法》总则部分专门增加了一条原则性规定,即“海关根据社会信用体系建设有关要求,与国家有关部门实施守信联合激励和失信联合惩戒”,同时在信用信息采集和公示条款、失信企业认定标准条款以及高级认证企业和失信企业管理措施条款都规定了联合奖惩的相关内容。 守信联合激励和失信联合惩戒机制,是社会信用体系建设的核心机制之一,关键在于“联合”,通过建立跨地区、跨部门、跨领域的联合激励与惩戒机制,形成政府部门协同联动、行业组织自律管理、信用服务机构积极参与、社会舆论广泛监督的社会共同治理格局,一方面加大对失信主体的惩戒力度,为其失信行为付出高昂代价;同时对诚实守信主体联合予以激励,共同给予褒奖,使其能够获得更多的便利和实惠,实现让守信者一路绿灯、失信者寸步难行,从而形成引导社会成员和市场主体诚实守信的正确导向。 建立海关与国家有关部门的联合激励和惩戒制度,是《管理办法》一项主要修订内容,同时也是健全完善海关企业信用管理体系的一项重要举措。《管理办法》对高级认证企业和失信企业分别规定了适用国家有关部门实施的联合激励和联合惩戒措施,将有关管理措施由海关业务领域拓展至相关管理部门,扩大了海关信用管理的空间和范围,在给予守法诚信企业更多优惠便利的同时,进一步加大了对违法失信企业的惩戒力度,对于构建以企业信用为核心的海关新型监管机制具有重要意义。 四、关于企业信用信息的采集 关于《管理办法》规定的企业信用信息采集问题,重点从以下两个方面进行说明和解读。 (一)关于信息采集的范围 《管理办法》第六条采取列举方式对于海关采集能够反映企业信用状况的信息范围作出规定,重点把握以下几个问题: 一是鉴于《管理办法》将企业相关人员纳入海关企业信用管理范畴,在信息采集范围中相应增加了企业相关人员基本信息的规定。这类基本信息主要包括人员姓名、性别、身份证件号码、职务、联系方式等。 二是根据国务院行政许可和行政处罚“双公示”的要求以及推行联合激励与惩戒制度的需要,本次修订将企业行政许可信息、企业及其相关人员行政处罚和刑事处罚信息以及海关与国家有关部门实施联合激励和联合惩戒信息纳入采集范围。 三是海关所采集的信用信息不限于海关业务管理领域,其他管理部门掌握的能够反映进出口企业信用状况的相关信息也属于采集范围。例如,企业行政许可和行政处罚信息,除海关的许可和处罚信息外,如果该企业取得市场监督管理部门的行政许可,或者被税务机关给予行政处罚,海关也可采集有关信息。 四是海关采集的信用信息并非全部对外公开,采集范围大于公示范围。一方面,海关负有保护国家秘密、商业秘密和个人隐私的责任,涉及这部分内容的信用信息不得对外公开;另一方面,海关公示企业信用信息应当符合《企业信息公示暂行条例》的规定,海关不能超出上位法规定公示企业相关信用信息。《管理办法》第十条对于公示信息范围作出具体规定。